Kosten und Steuern für den Kauf und Besitz spanischer Immobilien

Der Kauf einer Immobilie in Spanien ist eine großartige Investition, wie der schnell wachsende spanische Immobilienmarkt bestätigt. Allerdings muss man neben den Grundkosten der Immobilie bedenken, dass der Käufer auch andere Gebühren zahlen muss, darunter erhebliche Steuern.

Es ist wichtig zu bedenken, dass Gebühren und Steuern je nach Region und autonomer Gemeinschaft, in der Sie sich niederlassen möchten, variieren.

In diesem Artikel betrachten wir die wichtigsten Arten von Grundsteuern und -kosten in Spanien, die beim Besitz oder Kauf einer Immobilie in Spanien zu zahlen sind, die Unterschiede bei den Steuerpflichten von Einwohnern und Nicht-Einwohnern, wann und wie Steuern gezahlt werden und etwaige Unterschiede zwischen Regionen oder autonomen Gemeinschaften.

Einer der Hauptkosten beim Kauf einer Immobilie in Spanien ist die Grunderwerbsteuer der spanischen Regierung.

Die beiden wichtigsten Eigentumsübertragungssteuern in Spanien sind:

• IVA = (Impuesto de Valor Añadido – Mehrwertsteuer)

• ITP – (Impuesto Transmision Patrimonial – Übertragungssteuer beim Verkauf)

Die spanische Regierung erhebt Mehrwertsteuer (in Spanien als IVA bekannt) auf den Kauf von Neubauimmobilien in Spanien. Der aktuelle Steuersatz beträgt 10 % des Kaufpreises der Immobilie. Für Neubauimmobilien beträgt die IVA also .

Der neue Immobilieneigentümer zahlt die spanische IVA zusammen mit dem Geld für den Immobilienkauf direkt an den Bauträger, und der Bauträger ist dafür verantwortlich, sie an den Staat weiterzuleiten.

Beim Kauf einer Weiterverkaufsimmobilie in Spanien fällt die sogenannte ITP (Transfer Tax on Sale, Übertragungssteuer beim Verkauf) an. Der genaue Betrag, den Sie zahlen müssen, hängt vom Wert der Immobilie und dem Standort der Weiterverkaufsimmobilie ab. Die Steuersätze liegen zwischen 6 % und 13 %.

Der Grund für die unterschiedlichen Steuersätze liegt im lokalen spanischen Grundsteuersystem, da jede Region eine lokale Grundsteuer erhebt.

Die spanischen Steuerbehörden verlangen, dass diese spanische Grundsteuer innerhalb eines Monats nach dem Kaufdatum gezahlt wird. Dies erfolgt beim örtlichen Finanzamt. Es liegt in der Verantwortung des Käufers, sicherzustellen, dass die Steuer an das örtliche spanische Finanzamt gezahlt wird.

• Grundbuchgebühren

Die Eintragung neuer Eigentumsurkunden im spanischen Grundbuchamt beim Kauf einer Immobilie ist mit einer Grundbucheintragungsgebühr verbunden. Obwohl die Eintragung des Kaufs im Grundbuchamt nicht obligatorisch ist, wird sie zum Schutz Ihres Eigentumstitels dringend empfohlen. Wenn der Kauf über eine Hypothek finanziert wird, ist dies eine Anforderung der spanischen Bank, die die Finanzierung bereitstellt.

Die vom Grundbuchamt erhobenen Gebühren variieren je nach Wert der Immobilie. Es gibt eine Mindest- und Höchstgebühr: Die Mindestgebühr beträgt 24 Euro und die Höchstgebühr 2181 Euro.

 

Kosten für den Besitz einer spanischen Immobilie, die von den Eigentümern getragen werden.

Mit dem Besitz einer Immobilie in Spanien sind eine Reihe von Steuern und Kosten verbunden. Einige davon variieren, je nachdem, ob der Eigentümer in Spanien steuerpflichtig ist.

Die wichtigsten mit dem Besitz einer Immobilie verbundenen Kosten sind:

• IBI (impuestos de Bienes Inmuebles)

Die IBI-Steuer ist eine jährliche Steuer, die auf den Besitz einer Immobilie gezahlt wird. Normalerweise zahlen Sie Ihre IBI-Steuer in Spanien einmal jährlich (manchmal vierteljährlich) im Rathaus. Das genaue Zahlungsdatum variiert je nach Region, liegt jedoch meist am Ende des Kalenderjahres.

Der zu zahlende Betrag wird als Prozentsatz des Katasterwerts der Immobilie ausgedrückt.

Der Katasterwert ist der in Euro ausgedrückte Wert der Immobilie und wird der Immobilie als Referenzwert für lokale Verwaltungsangelegenheiten wie die IBI-Steuer zugewiesen.

! Er ist nicht an den tatsächlichen Preis gekoppelt, den Sie für die Immobilie bezahlt haben, sondern wird vom Grundbuchamt zugewiesen. Überprüfen Sie beim Kauf unbedingt den Katasterwert der Immobilie, an der Sie interessiert sind.

Die IBI-Steuer wird durch Multiplikation des Katasterwertes mit einem Koeffizienten oder Prozentsatz ermittelt. Bei städtischen Grundstücken liegt dieser normalerweise zwischen 0,4 % und 1,1 %.

• Gemeinschaftsgebühr

In Spanien gibt es einen sehr hohen Anteil an Eigentumswohnungen und Wohnanlagen.

Wenn mehrere Eigentümer Gemeinschaftsbereiche der Immobilie teilen, wie etwa die Aufzüge im Gebäude, den Garten, den Sicherheitsdienst, den Parkplatz oder das Schwimmbad, fallen Kosten für die Instandhaltung dieser Gemeinschaftseinrichtungen an.

Dementsprechend ist jeder Eigentümer verpflichtet, über eine Gemeinschaftsgebühr, in Spanien „la comunidad“ genannt, finanziell zur Instandhaltung beizutragen.

Der zu zahlende Betrag variiert von Gebäude zu Gebäude oder von Urbanisation zu Urbanisation, wird aber auch von der Größe der Immobilie bestimmt.

• Sonstige Gebühren

Zusätzlich zu den oben beschriebenen Grundsteuern und -gebühren können weitere Gebühren anfallen, wie z. B. Müllabfuhr sowie Wasser- und Stromgebühren.

In der Regel haben Eigentümer direkte Verträge mit Dienstleistungsunternehmen, und wenn die Immobilie verkauft wird, werden diese Verträge auf den neuen Eigentümer übertragen. Es gibt jedoch Fälle, in denen der alte Eigentümer den Vertrag bricht, und dann kann der Anschluss von Wasser und Strom einen erheblichen Betrag darstellen.

• Einkommensteuer für Nichtansässige in Spanien

  
  

Nichtansässige, die in Spanien Eigentum besitzen, müssen eine Steuer entrichten, die vor Ort als IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes) bekannt ist.

Diese Art spanischer Einkommensteuer ist eine jährliche „fiktive Einkommensteuer“, die auf dem Katasterwert der Immobilie basiert. Die Steuerbemessungsgrundlage beträgt 2 % des Katasterwerts der Immobilie (1,1 %, wenn dieser Wert in den letzten 10 Jahren angepasst wurde) und der Steuersatz beträgt 24 % für Nicht-EU-Ansässige und 19 % für Nichtansässige, die in EU-Mitgliedsstaaten steuerlich ansässig sind.

Wenn die Immobilie an Dritte vermietet wird, muss der Eigentümer auf alle Einkünfte aus der Vermietung der Immobilie Einkommensteuer entrichten.

EU-Ansässige haben einen persönlichen Einkommensteuersatz von 19 %, der an das spanische Finanzamt zu zahlen ist, nachdem Ausgaben und Gebühren von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen wurden.

Allerdings zahlen Nicht-EU-Bürger (einschließlich Einwohner des Vereinigten Königreichs), die Mieteinnahmen aus ihrer Immobilie erzielen, einen höheren Satz von 24 % auf ihre Bruttomieteinnahmen, was bedeutet, dass Mietkosten und -ausgaben nicht abgezogen werden können.

Fazit

Wie Sie sehen, hat der Kauf einer spanischen Immobilie eine Reihe wichtiger steuerlicher Auswirkungen und Sie müssen zwangsläufig spanische Steuern zahlen.

Wie wir oben besprochen haben, hängt Ihre spezifische Steuerschuld jedoch von Ihren individuellen Umständen ab, insbesondere von der Größe der Immobilie, ihrem Wert, ihrer Lage und davon, ob Sie in Spanien ansässig sind oder nicht.